โดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย ต้องทำอย่างไรบ้าง และเสียค่าปรับไหม?

ใกล้ช่วงยื่นภาษี หลายคนอาจกำลังเตรียมเอกสารและวางแผนการจ่ายภาษี แต่บางคนอาจกังวลเพราะโดนเรียกเก็บภาษี ไม่มีเงินจ่าย หรือเพิ่งได้รับจดหมายแจ้งจากกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีบุคคลธรรมดา เงินติดล้อเข้าใจดีว่าภาษีย้อนหลังสามารถสร้างความกังวลใจได้ จึงรวบรวมข้อมูลสำคัญและวิธีจัดการเมื่อโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังไว้ พร้อมให้คุณวางแผนการเงินได้ง่ายขึ้น

การโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังคืออะไร

การโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง คือกระบวนการที่กรมสรรพากรตรวจพบว่าผู้มีรายได้ไม่ได้ยื่นภาษี หรือยื่นภาษีไม่ครบถ้วนตามจริง จึงมีการเรียกชำระภาษีที่ค้างไว้ย้อนหลัง พร้อมค่าปรับและเงินเพิ่มตามกฎหมาย โดยการตรวจสอบอาจมาจาก 3 หน่วยงานหลัก ได้แก่ กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต และกรมศุลกากรครับ

สรรพากรตรวจสอบภาษีย้อนหลังกี่ปี?

สำหรับใครที่สงสัยว่า “ต้องเสียภาษีย้อนหลังกี่ปี?” โดยเฉพาะคนที่เพิ่งโดนเรียกภาษีย้อนหลัง ระยะเวลาการตรวจสอบจะขึ้นอยู่กับว่าทางสรรพากรพบว่าคุณค้างภาษีกี่ปี โดยทั่วไปกรมสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบย้อนหลังได้ 2 ปี แต่หากพบความผิดปกติ หรือมีเหตุอันควรสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี ก็สามารถขยายเป็นย้อนหลัง 5 ปีได้ และถ้าเป็นผู้เสียภาษีที่เคยยื่นแบบมาก่อน เช่น พนักงานประจำ สรรพากรยังมีสิทธิ์ตรวจสอบย้อนหลังได้นานถึง 10 ปีครับ

การโดนภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดา มีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง

การโดนภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดาอาจทำให้หลายคนกังวล เพราะไม่ได้มีแค่ภาษีที่ต้องจ่าย แต่ยังมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ ตามมาด้วย โดยสามารถแบ่งค่าใช้จ่ายออกได้เป็น 4 กรณี คือ

1. กรณีที่ยื่นแบบภาษีทันกำหนด แต่เสียภาษีไม่ครบ

• ต้องเสียเบี้ยปรับ 0.5-1 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
• ต้องจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ (เริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระภาษีครบถ้วน)

2. กรณีที่ไม่ได้ยื่นภาษีภายในกำหนด 

• มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 2,000 บาท
• ต้องชำระเบี้ยปรับ 1-2 เท่าของจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย
• ต้องจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษีค้างชำระ โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระครบถ้วน

3. กรณีเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบภาษีภายในกำหนด เพื่อเลี่ยงภาษี

• มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ
• ต้องชำระเบี้ยปรับ 2 เท่าของจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย
• ต้องจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษีค้างชำระ โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระครบถ้วน

4. กรณีที่หนีภาษี

• มีโทษปรับทางอาญาตั้งแต่ 2,000 ถึง 200,000 บาท
• มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือน ถึง 7 ปี
• ต้องชำระเบี้ยปรับ 2 เท่าของจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย
• ต้องจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระครบถ้วน

โดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย ควรทำอย่างไร?

หากโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังแต่ยังไม่มีเงินจ่าย ไม่ควรกังวลจนเกินไป เพราะยังสามารถจัดการและวางแผนการชำระได้อย่างเป็นขั้นตอน แนะนำให้ทำตามขั้นตอนดังนี้ครับ

1. ตรวจสอบรายละเอียดและเตรียมเอกสาร

ขั้นตอนแรกเมื่อได้รับหนังสือแจ้งเรื่องโดนเรียกภาษีย้อนหลังจากกรมสรรพากรคือการตรวจสอบรายละเอียดรายได้อย่างรอบคอบ โดยเฉพาะสเตตเมนต์บัญชีธนาคารย้อนหลังของปีที่ถูกเรียกเก็บภาษี พร้อมรวบรวมหลักฐานการชำระภาษีที่เคยจ่ายไปแล้ว (ถ้ามี)

นอกจากนี้ ควรเตรียมเอกสารที่ใช้ลดหย่อนภาษี เช่น ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) หลักฐานประกันชีวิต ใบเสร็จเงินบริจาค การซื้อสินค้า OTOP รวมถึงใบเสร็จและใบกำกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับอาชีพ เพื่อนำไปชี้แจงและขอสิทธิ์ลดหย่อนภาษีกับเจ้าหน้าที่สรรพากร

2. กรณีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท ให้เช็กการจดภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีแล้วโดนตรวจสอบภาษีย้อนหลัง ควรตรวจสอบว่ามีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือนครบถ้วนหรือไม่ เพราะหากไม่ได้ดำเนินการ อาจถูกเรียกเก็บทั้งภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลัง พร้อมค่าปรับเพิ่มเติม

3. เจรจากับเจ้าหน้าที่เพื่อของดเว้นเบี้ยปรับ และแบ่งชำระภาษี

เมื่อเตรียมเอกสารครบถ้วนแล้ว ให้ติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่ระบุในจดหมายเพื่อนัดหมายเจ้าหน้าที่ ในการพบเจ้าหน้าที่ควรเตรียมคำชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษร อธิบายเหตุผลที่ไม่ได้ยื่นภาษี เช่น ไม่ทราบว่าต้องเสียภาษี เพิ่งเริ่มประกอบธุรกิจ หรือประสบปัญหาทางการเงิน

ควรจัดทำแผนการผ่อนชำระที่สามารถปฏิบัติได้จริง พร้อมหลักฐานแสดงความสามารถในการชำระ และเอกสารแสดงรายรับ-รายจ่ายปัจจุบัน นอกจากนี้ยังสามารถขอลดหรือยกเว้นเบี้ยปรับได้ โดยเฉพาะในกรณีที่เป็นการผิดพลาดครั้งแรก

4. จ่ายภาษีย้อนหลังและค่าปรับให้ครบ

เมื่อเจรจาข้อสรุปกับกรมสรรพากรเรียบร้อย ขั้นตอนต่อไปคือการชำระภาษีและค่าปรับตามที่ตกลง หากได้รับอนุมัติให้ผ่อนชำระ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขอย่างเคร่งครัด เพราะการผิดนัดอาจทำให้ถูกยกเลิกสิทธิ์ผ่อนชำระและต้องชำระเงินทั้งหมดพร้อมค่าปรับเพิ่มเติมทันที

ควรจัดทำตารางผ่อนชำระและตั้งแจ้งเตือนล่วงหน้าเพื่อเตรียมเงินให้พร้อม หากพบว่าไม่สามารถชำระตามแผน ควรรีบติดต่อเจ้าหน้าที่สรรพากรเพื่อชี้แจงเหตุผลและขอปรับแผนใหม่ การสื่อสารอย่างตรงไปตรงมากับเจ้าหน้าที่ช่วยให้ได้รับความเข้าใจและความช่วยเหลือดีกว่าการหลีกเลี่ยงการติดต่อ

ทำอย่างไร ถ้าไม่อยากโดนเรียกภาษีย้อนหลัง

ถ้าไม่อยากโดนภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล เงินติดล้อมีคำแนะนำในการจัดการภาษีมาฝากครับ ลองนำไปปรับใช้เพื่อให้วางแผนการเงินและยื่นภาษีได้ตรงเวลา 

• ทำรายรับ-รายจ่ายให้เป็นระบบ จัดทำบัญชีอย่างเป็นระเบียบ แยกบัญชีธุรกิจกับส่วนตัว ใช้แอปติดตามธุรกรรมแบบเรียลไทม์ ช่วยคำนวณภาษีง่ายและเห็นภาพรวมการเงินชัดเจน

• เก็บเอกสารสำคัญทางการเงินไว้อย่างน้อย 5 ปี จัดเก็บเอกสารสำคัญเป็นระบบ ทั้งใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หลักฐานโอนเงิน และเอกสารลดหย่อน สแกนเป็นไฟล์ดิจิทัล พร้อมจัดหมวดหมู่ชัดเจน เพื่อค้นหาได้ง่ายเมื่อถูกตรวจสอบภาษีย้อนหลัง 

• ศึกษาและปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ติดตามข่าวสารภาษีและสิทธิประโยชน์ใหม่ๆ อยู่เสมอ เพื่อวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพและไม่พลาดสิทธิ์ที่ควรได้รับ

• ยื่นแบบเสียภาษีและชำระให้ตรงเวลา สร้างวินัยภาษีด้วยปฏิทินส่วนตัว ระบุวันยื่น ภ.ง.ด.90/91 ภ.ง.ด.94 และส่ง VAT พร้อมตั้งเตือนล่วงหน้าเพื่อเตรียมเอกสารและเงินทันเวลา

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เช่น เจ้าหน้าที่สรรพากรหรือนักบัญชี ช่วยให้เข้าใจกฎหมายถูกต้อง ลดความเสี่ยงจากความผิดพลาด

สรุป

การโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเกิดขึ้นเมื่อกรมสรรพากรพบว่าผู้เสียภาษียังไม่ได้ยื่นแบบหรือยื่นไม่ครบถ้วน ทำให้ต้องชำระภาษีค้างพร้อมค่าปรับและเงินเพิ่ม ซึ่งอาจสูงหลายเท่าของภาษีเดิม หากไม่มีเงินจ่าย ควรตรวจสอบเอกสารรายได้ หลักฐานการชำระภาษีเดิม และเตรียมเอกสารลดหย่อนเพื่อนำชี้แจงกับเจ้าหน้าที่ พร้อมตกลงแผนผ่อนชำระอย่างเป็นระบบ แม้สถานการณ์สร้างความกังวลใจ แต่ยังสามารถเจรจาเพื่อขอผ่อนผันหรือขอลดค่าปรับได้ สำหรับผู้ที่ต้องการเงินทุนช่วยจ่ายภาษีย้อนหลัง สินเชื่อเพื่อคนมีที่ดินจากเงินติดล้อเป็นทางเลือกที่สะดวก ไม่ต้องใช้สลิปเงินเดือนหรือคนค้ำ ช่วยให้เข้าถึงเงินก้อนเพื่อจัดการภาระภาษีได้ทันที 

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับโดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย (FAQ)

ใกล้ช่วงยื่นภาษี หลายคนอาจกังวลเรื่องภาษี โดยเฉพาะกรณีโดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย เพื่อช่วยคลายข้อสงสัย เราได้รวบรวมคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการโดนภาษีย้อนหลัง พร้อมคำตอบสั้นๆ เข้าใจง่าย ดังนี้

โดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง ติดคุกไหม

ถ้าเป็นการยื่นแบบไม่ครบหรือยื่นล่าช้าโดยไม่มีเจตนาหลีกเลี่ยงภาษี โดยทั่วไปจะไม่ได้ติดคุก แต่หากมีเจตนาหลีกเลี่ยงภาษีจริง อาจมีโทษปรับทางอาญาหรือจำคุกสูงสุดตามกฎหมาย ดังนั้นควรรีบชี้แจงและดำเนินการแก้ไขกับสรรพากรทันที

โดนเรียกภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดา ผ่อนได้ไหม

สามารถขอผ่อนชำระภาษีย้อนหลังได้ครับ กรมสรรพากรมักอนุญาตให้จัดทำแผนผ่อนจ่ายรายเดือนตามความสามารถของผู้เสียภาษี แต่ต้องติดต่อเจ้าหน้าที่และยื่นเอกสารแสดงรายรับ-รายจ่ายเพื่อพิจารณา

โดนภาษีย้อนหลัง ต้องเสียค่าปรับหรือดอกเบี้ยด้วยไหม

การโดนเรียกภาษีย้อนหลังจะต้องเสียค่าปรับและเงินเพิ่มด้วย ค่าปรับขึ้นอยู่กับประเภทความผิด ส่วนเงินเพิ่มจะคิดร้อยละ 1.5 ต่อเดือนจากภาษีที่ค้างชำระ จนกว่าจะชำระครบตามกำหนด